ב-1 בינואר 2025, המע"מ במדינת ישראל צפוי לעלות לשיעור של 18%, בהתאם להחלטת המדינה.
שינוי זה עשוי להשפיע באופן משמעותי על הפעילות השוטפת של העסק, ולכן הכנו עבורכם מדריך ברור ופשוט שיסייע לכם להבין את השלכות השינוי וכיצד להיערך אליו.
אנחנו מחויבים להקל עליכם ככל האפשר כדי שתוכלו להתנהל בצורה חלקה וללא הפסדים בעסק, תוך שמירה על חוקי המדינה וכללי החשבונאות. אנו מודעים לכך שמדובר בשינוי מורכב עם השלכות, אך אנחנו כאן כדי ללוות אתכם יד ביד. צוותנו המסור זמין לענות על כל שאלה שתעלה.
מה חשוב לדעת?
- פעולות שבוצעו לפני 2025: כל פעולה שבוצעה עד ל-31 בדצמבר 2024 (כולל) תחויב במע"מ בשיעור של 17%.
- פעולות החל מ-2025: כל פעולה שתבוצע החל מ-1 בינואר 2025 תחויב במע"מ בשיעור של 18%.
הנחיות לניהול מסמכים והוצאות
הפקת מסמכים
- מסמכים שהופקו עד ל-31 בדצמבר 2024 יחויבו במע"מ של 17%.
- מסמכים שיופקו החל מ-1 בינואר 2025 יחויבו במע"מ של 18%.
- ערך הפריטים לפני מע"מ לא משתנה והמע"מ יתווסף לעלות הפריט - סך הסכום יהיה גבוהה יותר.
הפקת מסמך עבור תאריך כלשהו בשנת 2024 עם פריט בשווי 100 ש"ח לפני מע"מ (117 ש"ח כולל מע"מ) תייצר מסמך על סך 117 ש"ח כולל מע"מ. לעומת זאת, הפקת אותו מסמך עבור אותו פריט בשנת 2025 תייצר מסמך על סך 118 ש"ח כולל מע"מ.
נפיק הצעת מחיר לשנת 2024 בסכום כולל של 117 ש"ח (כולל מע"מ). הפקת חשבונית מס בהתבסס על אותה הצעת מחיר תוביל לחשבונית בסכום כולל של 118 ש"ח (כולל מע"מ).
רישום הוצאות
- הוצאות יכללו מע"מ בהתאם לתאריך ביצוע ההוצאה ולא לתאריך רישומה במערכת.
הוצאה שנרשמה בשנת 2025 עם תאריך משנת 2024 תכיל מע"מ בשעור 17%.
הנחיות ספציפיות
סליקת אשראי
חשבוניות עבור עסקאות המתבצעות ב-2025 יחויבו במע"מ של 18%, בהתאם לתאריך העסקה.
לדוגמה, עסקה מ-2024 תחויב ב-17% מע"מ, בעוד שעסקה מ-2025 תחויב ב-18%.
הוראות קבע באשראי
חיוב עבור הוראת קבע שבוצע ב-2025 יכלול את המע"מ החדש, גם אם ההוראה נוצרה בשנים קודמות.
הוראת קבע של 117 ש"ח מ-2023 תתעדכן ל-118 ש"ח ב-2025:
- סכום הבסיס (100 ש"ח) נשאר זהה.
- המע"מ (18 ש"ח) משקף את העלייה ל-18%.
דפי תשלום
דפי תשלום שהופקו לפני 2025 עם מע"מ של 17% יעודכנו בהתאם לשיעור החדש ב-2025.
לדוגמה, דף תשלום של 117 ש"ח מ-2024 יעלה ל-118 ש"ח ב-2025, כשהמע"מ יעודכן ל-18%.
המחאות - יצירת חשבונית על סמך צ'ק בקבלה
חשבונית מס שתונפק על בסיס קבלה עבור המחאות לשנת 2025 תכלול מע"מ בשיעור של 18%, אך הסכום הכולל של החשבונית יהיה שווה לערך ההמחאה.
חיבורים (API ו-Webhook)
כל מסמך שייוצר דרך הממשקים החל מ-1 בינואר 2025 יכלול מע"מ של 18%.
פתרונות לניהול השינוי
- השארת המצב כפי שהוא: השינוי במע"מ הוא דרישת המדינה, ואין צורך שתספגו אותו. המחיר הסופי ללקוח יתעדכן בהתאם לשיעור המע"מ החדש.
- עדכון מסמכים ודפי תשלום: הפיקו דפי תשלום חדשים לשנת 2025 הכוללים את המע"מ המעודכן. כך תוכלו לבחור האם לגלם את העלות הנוספת במחיר או לספוג אותה בעצמכם.
המלצה שלנו
אנו ממליצים להפיק ולסיים את כל המסמכים והפעולות הנדרשות לשנת 2024 בהקדם, ולא להמתין לרגע האחרון. כך תוכלו להימנע משיבושים ולנהל את המעבר בצורה חלקה יותר.
אנחנו כאן לכל שאלה!
צוות התמיכה שלכם,
סמארטבי בע"מ